Bendrosios fondo funkcijos, politika ir valdymas

The bendras langelis tai yra pagalbinė knyga, kurioje saugomi visi įplaukų ir grynųjų pinigų mokėjimai, įskaitant indėlius ir banko išėmimus. Tai pagrindinė informacijos, susijusios su įmonės pinigais, saugykla.

Bendrovės bendrus grynuosius pinigus skirsto į du segmentus: grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalą, kuriame registruojami visi grynieji pinigai, pavyzdžiui, veiklos sąnaudos ir mokėtinos sumos, ir grynųjų pinigų surinkimo žurnalas, kuriame įrašomos visos grynųjų pinigų įplaukos. , pavyzdžiui, grynųjų pinigų pardavimai ir gautinos sumos.

Bendrovė naudojasi bendru kasininku, kad galėtų sekti įvairias pajamas ir grynuosius pinigus, kurie vyksta per įmonę.

Bendrojo fondo informacija periodiškai įrašoma į bendrą knygą. Tai yra reguliariai lyginama su banko įrašais per banko suderinimą, siekiant užtikrinti, kad knygoje pateikta informacija būtų teisinga.

Jei tai neteisinga, atliekamas koregavimo įrašas, skirtas bendram fondui pagal banko informaciją.

Indeksas

• 1 Bendrojo kasininko funkcijos
  • 1.1 Apskaita
• 2 Politika
  • 2.1. Laikykite pinigus už gautus pinigus atskirai
  • 2.2. Gauti gautus pinigus
  • 2.3 Gauti pajamas už sumokėtus pinigus
  • 2.4 Pinigų pervedimas į banką
  • 2.5 Grynųjų pinigų gavimo tvarka
  • 2.6 Sumažinkite operacijas grynaisiais pinigais
• 3 Valdymas
  • 3.1 Informavimo procesas
  • 3.2 Sandorių įrašai
• 4 Nuorodos

Bendrojo fondo funkcijos

Bet kurios įmonės ekonominė veikla apima reguliarų grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų įvedimą ir išpirkimą. Bendrasis fondas padeda įmonės vadovybei nustatyti, kiek pinigų įmonė turi bet kuriuo metu.

Su šia informacija bendrovė gali parodyti savo pinigų srautų būklę skolintojams ir taip užtikrinti, kad ji veiksmingai susiduria su konkurenciniu iššūkiu.

Pinigų srautas orientuotas į pinigus, kuriuos bendrovė išleidžia investicijoms, veiklai ir finansinei veiklai.

Įmonėse, kurios tvarko daug grynųjų pinigų debeto ir kredito operacijų, bendrasis kasininkas pakeičia atskirą pinigų sąskaitą bendrovės antrašte.

Mažiau grynųjų pinigų mokėjimų ir įplaukų turinčios įmonės gali nereikalauti bendro grynųjų pinigų ir pasirinkti naudoti tik vieną pinigų sąskaitą.

Apskaita

Bendrasis langelis naudojamas įrašyti įplaukas ir mokėjimus grynaisiais pinigais. Jis veikia kaip pagalbinė knyga.

Įrašai, susiję su grynųjų pinigų gavimo ir mokėjimu, pirmą kartą įrašomi į bendrą kasos aparatą ir paskui įrašomi į atitinkamas pagrindines knygas.

Be to, bendra grynųjų pinigų pakaitalas yra grynųjų pinigų sąskaitos antrašte. Jei bendroji dėžutė yra tinkamai prižiūrima, nereikia atidaryti grynųjų pinigų sąskaitos.

Yra daug priežasčių, kodėl bendrovė gali įrašyti sandorius naudodama bendrąjį kasininką, o ne pinigų sąskaitą.

- Dienos grynųjų pinigų likučius lengva pasiekti.

- Patikrinimo metu galite lengvai aptikti klaidas.

- Bilietai nuolat atnaujinami, nes balansas tikrinamas kasdien.

Politika

Verslo kontekste priimamos saugios grynųjų pinigų politikos priemonės, ypač susijusios su bendru kasos čekiu, siekiant skatinti tikslius pranešimus ir užkirsti kelią turto vagystei.

Laikykite pinigų, gautų atskirai nuo pinigų už mokėjimus

Jūs niekada neturėtumėte sumokėti gautų pinigų į smulkius pinigus. Tai sukels klaidų ir painiavos apskaitos įrašuose.

Visi pinigai, įeinantys į įmonę, turi būti greitai pervesti į banką ir įrašomi į apskaitą prieš tai, kai jie vėl sumokami. Priešingu atveju, suderinus grynųjų pinigų likutį, jis gali būti painus.

Pateikite gautų pinigų kvitus

Tinkamas leidimų išdavimas padeda apsaugoti įmonę, kurią kažkas užsidaro, o ne deponuoja. Kvitai turi būti iš anksto numeruoti dviem egzemplioriais.

Gauti įplaukas už sumokėtus pinigus

Kartais gali būti neįmanoma gauti pajamų. Pavyzdžiui, perkant prekes rinkoje.

Tokiu atveju kiekvieno sandorio kaina turi būti nedelsiant pažymėta, kad nebūtų pamiršti sumos. Tada jie gali būti pervesti į grynųjų pinigų kvitą, kad valdytojas galėtų juos patvirtinti.

Užnešti pinigus banke

Pinigai biure yra viliojanti. Tokiu būdu daug kartų prasideda sukčiavimas.

Pinigai turi būti greitai pervedami banke. Ne daugiau kaip per tris dienas nuo gavimo.

Grynųjų pinigų gavimo tvarka

Siekiant apsaugoti pinigus tvarkančius žmones, atidarant grynuosius pinigus, vokus ir kitus pinigų šaltinius visada turėtų būti du žmonės. Abu žmonės turi suskaičiuoti grynuosius pinigus ir pasirašyti kvitus.

Sumažinkite operacijas grynaisiais pinigais

Dėžutė turėtų būti naudojama tik mokėjimams atlikti, kai kiti metodai yra neįmanomi. Ideali yra konfigūruoti tiekėjų sąskaitas apmokėti sąskaitas su čekiais ar banko pavedimais.

Mokėjimų su čekiais privalumas yra tai, kad papildomų įrašų rinkinys pateikiamas kaip banko ataskaita. Be to, tai garantuoja, kad tik įgalioti asmenys atlieka mokėjimus, sumažindami vagystės ar sukčiavimo galimybę.

Valdymas

Paprastai pinigai paprastai skirstomi į grynųjų pinigų čekių žurnalą ir grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalą, kai yra daug sandorių.

Mažoje įmonėje, turinčioje mažiau sandorių, susijusių su grynaisiais pinigais, visi grynųjų pinigų sandoriai įrašomi į vieną bendrą kasos aparatą.

Informavimo procesas

Grynųjų pinigų operacijos vyksta skirtingais etapais prieš baigiant likvidumo ataskaitą. Apskritai pinigų įplaukos ir pinigų srautai įrašomi debetuojant ir kredituojant pinigų sąskaitą.

Pavyzdžiui, klientų mokesčiai yra debetuojami į grynųjų pinigų sąskaitą ir įskaitomi į gautinų klientų sąskaitą. Bendrosios dėžutės informacija įvedama chronologine tvarka, kad būtų lengviau ieškoti sandorių.

Tada pinigų įplaukos įveda bandomąjį balansą, kuris padeda buhalteriams patikrinti, ar kreditų suma yra lygi bendram debetui.

Trečiasis finansinės atskaitomybės proceso etapas atskleidžia pinigus įmonės balanse.

Sandorio įrašai

Pirmasis bendrasis grynųjų pinigų įrašas yra pradinis balansas ataskaitinio laikotarpio pradžioje. Kiekviename įraše turi būti data, pastaba apie sąnaudas ar gavimą ir visa sandorio suma.

Bendrosios grynųjų pinigų operacijos taip pat turi būti perkeliamos į atitinkamas sąskaitas ar vertybinius popierius pagrindinėje knygoje.

Pavyzdžiui, mokėjimai, gauti grynaisiais už suteiktas paslaugas, yra išvardyti pagrindinės knygos „Turtas“ skiltyje.

Piniginės išlaidos tiekimui ir kitoms verslo medžiagoms yra įtraukiamos į sąnaudas.

Bendrovė turi suderinti bendrąjį fondą su mėnesio banko sąskaitos išrašais, gautais iš finansų įstaigos, ir atsižvelgti į fondų neatitikimus.

Nuorodos

1. Will Kenton (2019). Grynųjų pinigų knyga Investopedia. Paimta iš: investopedia.com.
2. Vadybos apskaita (2018 m.). Kas yra grynųjų pinigų knyga? Paimta iš: accountsformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Kas yra kasos knyga ir „Ledger“? Small Business - Chron.com. Paimta iš: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Grynųjų pinigų knyga. Apskaitos įrankiai. Paimta iš: accountstools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Pinigų knygos svarba apskaitoje. Bizfluent Paimta iš: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Į viršų Patarimai, kaip valdyti pinigus. Paimta iš: humentum.org.