Gautinų sumų valdymo charakteristikos, tikslai

The gautinų sumų valdymas nurodo politikos kryptis, procedūras ir praktiką, kurią įmonė taiko dėl kredito, siūlomo pardavimui, valdymo. Visų laukiančių sąskaitų faktūrų tvarkymas, kai įmonė turi gauti mokėjimą po to, kai pristatė produktą ar paslaugą.

Kitaip tariant, tai yra pinigų surinkimas, kurį klientai turi įmonei. Dauguma kompanijų savo klientams siūlo galimybę pirkti savo produktus ir paslaugas. Tinkamai suprojektuotas toks susitarimas gali būti naudingas tiek bendrovei, tiek jos klientams.

Jie yra vienas iš pardavimo kartos ramsčių ir turėtų būti valdomi, kad galiausiai jie taptų pinigų įplaukomis. Bendrovė, kuri efektyviai konvertuoja savo gautinas sumas grynaisiais pinigais, gali turėti prastą likvidumą, paralyžiuoti savo apyvartinį kapitalą ir susidurti su nemaloniais veiklos sunkumais..

Indeksas

• 1 Charakteristikos
  • 1.1 Įvertinti finansinę ir kredito istoriją
  • 1.2 Nustatyti aiškias mokėjimo sąlygas
  • 1.3 Pateikite kelis mokėjimo būdus
  • 1.4 Elektroninių sąskaitų faktūrų sudarymas
  • 1.5 Surinkimo procesas
  • 1.6 Numatytosios sąskaitos
• 2 Tikslai
• 3 Pavyzdžiai
  • 3.1 Papildomo pelningumo apskaičiavimas
  • 3.2 Nuostolių dėl netinkamų skolų apskaičiavimas
  • 3.3 Galimybių sąnaudų apskaičiavimas
  • 3.4 Pasiūlymo įgyvendinamumas
• 4 Nuorodos

Savybės

Tai apima mokumo ir kliento rizikos vertinimą, kredito sąlygų nustatymą ir tinkamo šių sąskaitų surinkimo proceso kūrimą..

Įvertinkite finansinę ir kredito istoriją

Prieš priimdama verslą su bet kuriuo klientu, bendrovė atlieka trumpalaikio mokumo ir likvidumo analizę, patikrindama savo kredito istoriją, finansines ataskaitas ir bendrąsias kliento ekonomines sąlygas..

Jei reikia, turite prašyti nuorodų iš kitų įmonių, su kuriomis klientas anksčiau yra užsiėmęs verslu.

Nustatykite aiškias mokėjimo sąlygas

Galimas susitarimas dėl kliento turi būti derinamas nesukeliant verslo pelningumo. Pavyzdžiui, mokėjimo terminas "nuo 5 iki 10 dienų, neto iki 30 dienų" leidžia klientui sumokėti 30 dienų po atsiskaitymo datos. 

Ji taip pat siūlo 5% nuolaidą, jei mokėjimas bus atliktas per 10 dienų nuo sąskaitos faktūros datos.

Bendrovės turi subalansuoti naudos, susijusios su sąlygų išplėtimu, naudą klientams ir jų pinigų srautų poreikiams.

Pardavimo nuolaidos, skatinančios išankstinį mokėjimą, yra gera praktika, kuri gali pagerinti įmonės pinigų srautus.

Siūloma nuolaida turėtų būti patraukli, kad paskatintų klientą sumokėti sąskaitą faktūrą per nustatytą laikotarpį, tačiau pakankamai mažas, kad būtų išvengta pelno maržos pablogėjimo..

Pateikite kelis mokėjimo būdus

Mokėjimo vėlavimus dažnai sukelia mokėjimų būdų klientams nepatogumai. Į įmonės mokėjimo sistemą galima įtraukti įvairias galimybes.

Mokėjimo metodas bankui į banką per elektroninę lėšų pervedimo sistemą yra daug patogesnis klientams.

Padarykite elektronines sąskaitas

Gone yra dienos, kai vienintelis būdas gauti sąskaitas klientams buvo per paštą ar pasiuntinį. Technologijos leido įmonėms siųsti nuskaitytas sąskaitas elektroniniu paštu.

Tokiu būdu galite išsiųsti sąskaitas faktūras, kai tik baigsite projektus. Laiku pateikus sąskaitą faktūrą, klientai gali pasiruošti numatytai datai.

Surinkimo procesas

Mokėjimo surinkimo procesas yra gana paprastas, jei visi ryšiai, dokumentai, apskaita ir susiję su tuo susiję klausimai yra nuolat atnaujinami..

Gavus mokėjimus, atliekamas apskaitos įrašas, kuriame įskaitytos gautinų sumų sąskaitos ir mokama grynųjų pinigų sąskaita..

Numatytos paskyros

Nesumokėjus, gali būti veiksminga samdyti surinkimo agentūras (arba įmonės padalinį), kad būtų galima susigrąžinti visas ar dalį netinkamų skolų.

Dauguma kompanijų sukuria konkrečią paskyrą, skirtą tvarkyti nusikalstamas sąskaitas, paprastai vadinamas „atidėjimai abejotinoms sąskaitoms“ arba „nesuskaičiuojamos sąskaitos“.

Tikslai

- Suteikti geresnį pinigų srautą ir didesnį likvidumą, kurį galima naudoti investicijoms ar įsigijimams, sumažinant visą gautinų sumų likutį.

- Naudokite procedūras, užtikrinančias, kad įmonės gautinų sumų finansinis potencialas būtų maksimalus.

- Iš anksto nustatykite kliento kredito reitingą, nustatydami kredito ir mokėjimo sąlygas kiekvienam kliento tipui.

- Dažnai stebėkite klientus dėl kredito rizikos.

- Nustatykite pavėluotus mokėjimus ar terminus laiku.

- Tiesiogiai prisidėti prie įmonės teikiamos naudos mažinant blogas skolas.

- Išlaikyti gerus profesinius santykius su klientais.

- Padidinkite profesionalų įmonės įvaizdį.

Pavyzdžiai

Bendrovė „Dharma Corp.“ svarsto lankstesnį kreditavimo politikos taikymą, suteikdama kreditą klientams, turintiems didelį rizikos reitingą, ir tokiu būdu galėtų parduoti 20% daugiau, nes ji turi neaktyvų gamybos pajėgumą..

Pateikiami šie duomenys:

Atsižvelgiant į pasiūlymą dėl kreditavimo politikos lankstumo, tikimasi:

Norėdami sužinoti, ar tai įmanoma, apskaičiuokite pelningumą, atsirandantį dėl papildomo pardavimo, ir patikrinkite, ar jis yra didesnis ar mažesnis už bendrą sumą:

- Nuostoliai dėl negrąžinamų skolų.

- Surinkimo išlaidų padidėjimas.

- Didesnės apyvartinio kapitalo alternatyviosios sąnaudos, nustatytos ilgesniam laikotarpiui gautinose sumose.

Papildomo pelningumo apskaičiavimas

Pardavimų padidėjimas vienetais: 300 000 x 20% = 60 000 vienetų

Kai yra neaktyvus gamybos pajėgumas, papildomas pelningumas yra papildomas įnašas, nes fiksuotos sąnaudos išlieka tos pačios.

Vieneto įnašo marža: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Papildomas pelningumas = 60 000 x 30 USD = 1 800 000 JAV dolerių

Nuostolių dėl netinkamų skolų apskaičiavimas

Pardavimų padidėjimas: 60 000 x 80 USD = 4 800 000 JAV dolerių

Nuostoliai dėl blogų skolų = $ 4 800 000 x 3% = 144 000 JAV dolerių

Alternatyvių išlaidų apskaičiavimas

Vidutinę apyvartinio kapitalo sumą gautinose sumose nurodo:

(pardavimai dėl gautinų kredito / rotacijos sąskaitų) x (vieneto kaina / pardavimo kaina)

Tada mes apskaičiuojame formulės komponentus.

Pardavimas pagal dabartinį kreditą: 300 000 x 80 JAV dolerių = 24 000 000 JAV dolerių

Pardavimai kreditais su padidėjimu: 360 000 x 80 USD = 28 800 000 USD

Einamosios sąskaitos gautinos sumos: 360/60 dienų = 6 kartus per metus

Gautinos sumos su padidėjimu: 360/90 dienos = 4 kartus per metus

Kadangi yra neaktyvus pajėgumas, vieneto kaina, susijusi su pardavimų padidėjimu, yra tik kintamoji kaina: 50 JAV dolerių.

Nauja vidutinė vieneto kaina = $ 21,000,000 / 360,000 = $ 58.33

Vidutinė apyvartinio kapitalo suma einamosiose sąskaitose:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

Vidutinė apyvartinio kapitalo suma gautinose sąskaitose su naujuoju scenarijumi yra:

 ($ 28 800 000/4) x ($ 58.33 / $ 80) = $ 5 249 700

Vidutinės apyvartinio kapitalo sumos padidėjimas gautinose sumose = $ 5 249 700 - 3 000 000 USD = 2 249 700 USD

Grąžinimo norma = 16%

Galimybės kaina = $ 2 249 700 * 16% = 359 952 USD

Pasiūlymo įgyvendinamumas

Atsižvelgiant į tai, kad grynasis pelnas yra didelis, „Dharma Corp“ turėtų palengvinti savo kredito politiką, todėl pasiūlymas yra įgyvendinamas.

Nuorodos

1. Investopedia (2018). Gautinos sumos - AR. Paimta iš: investopedia.com.
2. HTMW komanda (2013). Sąskaitų gautinų sumų valdymas. Kaip veikia rinka. Paimta iš: education.howthemarketworks.com.
3. Graydonas (2018 m.). Gautinų sąskaitų valdymas. Paimta iš: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). Geriausi sąskaitų gautinų sumų valdymo praktika. Small Business - Chron. Paimta iš: smallbusiness.chron.com.
5. „Infinit“ apskaita (2015 m.). 5 būdai efektyviau valdyti gautinas sumas. Paimta iš: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Gautinos sumos valdymas ir sprendimų priėmimas. Apskaitos finansai ir mokesčiai. Paimta iš: account-financial-tax.com.