8 pagrindiniai finansiniai rodikliai ir jų charakteristikos

The finansiniai rodikliai tai yra santykiai tarp ekonomikos ir finansų statistikos, pavyzdžiui, skolos, turto, įsipareigojimų, turto, pajamų ir gamybos. Jo naudingumas yra gebėjimas pateikti idėją apie įvairių organizacijos sektorių stiprumą, stabilumą ir našumą.

Pavyzdžiui, vien tik bendrovės skolos analizė nesuteikia tiek daug informacijos, kaip ir skolos sąnaudų, susijusių su pajamomis, arba skolos, susijusios su grynąja verte, analizė..

Naudojant finansinius rodiklius įmonės veiklos vertinimui, galima palyginti skirtingų tipų įmones. Jei norite palyginti įmonės veiklos rezultatus su įvairiomis kitomis įmonėmis, finansiniai rodikliai yra neutralus įrankis vertinant veiklą.

Finansinių rodiklių negalima pakeisti, kai vertinama įmonės finansinė būklė. Labai svarbu atidžiai stebėti bendrovės finansinę veiklą, kad ji būtų sėkminga.

Pagrindiniai finansiniai rodikliai ir jų ypatybės

Apyvartinis kapitalas

Vertinant įmonės, kurioje norite investuoti, sveikatą, reikia suprasti savo likvidumą. Suprasti, kaip lengvai ši įmonė gali paversti turtą į pinigus, kad galėtų sumokėti trumpalaikius įsipareigojimus.

Apyvartinio kapitalo rodiklis apskaičiuojamas dalijant trumpalaikį turtą ir trumpalaikius įsipareigojimus.

Pavyzdžiui, jei bendrovė XYZ turi trumpalaikį turtą 8 mln. JAV dolerių, o trumpalaikius įsipareigojimus - 4 mln. JAV dolerių, jos santykis yra nuo 2 iki 1, o tai skamba labai gerai.

Be to, jei dviejų panašių bendrovių santykis yra nuo 2 iki 1, tačiau vienas iš jų turi daugiau grynųjų pinigų tarp savo trumpalaikio turto, ši bendrovė galėtų sumokėti savo skolas greičiau nei kita.

Greitasis santykis

Taip pat vadinamas rūgšties bandymu, šis rodiklis atima trumpalaikio turto atsargas, prieš padalijant šį skaičių tarp trumpalaikių įsipareigojimų.

Idėja yra parodyti, kaip gerai einamieji įsipareigojimai padengiami grynaisiais pinigais ir elementais, kurių vertė yra beveik piniginė. Kita vertus, inventorizacija užima laiko parduoti ir tapti likvidiu turtu.

Jei XYZ turi 8 mln. JAV dolerių trumpalaikį turtą, atėmus 2 mln. Dolerių atsargas, daugiau nei 4 mln. JAV dolerių trumpalaikių įsipareigojimų, santykis yra 1,5–1. Įmonės mėgsta turėti bent 1–1 santykį..

Geriausias rezultatas turėtų būti nuo 1,5 iki 3. Mažesnis nei 1 santykis reiškia, kad neturite pakankamai pinigų trumpalaikėms sąskaitoms apmokėti.

Šio rodiklio stebėjimas gali įspėti pinigų srautų problemas iš anksto, ypač jei santykis patenka į pavojaus zoną tarp 1,5 ir 1..

Pelnas vienai akcijai

Pirkdami veiksmą dalyvaujate būsimame įmonės pelne (ar nuostolių rizikoje). Pelnas, tenkantis vienai akcijai, įvertina grynąsias pajamas, gautas už kiekvieną akciją, bendrose bendrovės akcijose.

Bendrovės analitikai savo grynąsias pajamas skirsto pagal vidutinę svertinę paprastųjų akcijų dalį per metus.

Kainų ir pajamų santykis

Trumpai vadinamas P / G, šis rodiklis atspindi investuotojų būsimų pajamų įvertinimą. Bendrovės akcijų kaina nustatoma ir padalijama į pelną, tenkantį vienai akcijai, siekiant gauti kainos ir pelno santykį.

Pavyzdžiui, jei bendrovė uždarė savo veiklą 46,51 JAV doleriu už akciją ir pelnas už akciją per pastaruosius dvylika mėnesių buvo vidutiniškai 4,90 USD, tada P / G santykis būtų 9,49. Investuotojai turėtų išleisti 9,49 USD už kiekvieną dolerį, gautą iš metinio pelno.

Nepaisant to, investuotojai buvo pasirengę mokėti daugiau nei 20 kartų didesnę už pelną už akciją už tam tikras akcijas. Tokiu atveju, jei jie mano, kad būsimas pelno augimas suteikia jiems tinkamą investicijų grąžą.

Skolos santykis

Kas atsitiks, jei įmonė, norinti investuoti, skolinasi per daug? Tai gali sumažinti saugumo skirtumus už tai, ką skolinate, padidinti fiksuotus mokesčius, sumažinti gautas dividendų pajamas ir net sukelti finansinę krizę.

Skolos santykis apskaičiuojamas pridedant nesumokėtą skolą trumpuoju ir ilguoju laikotarpiu ir dalijant jį iš akcininkų nuosavybės apskaitinės vertės.

Tarkime, kad XYZ turi apie 3,1 mln. JAV dolerių paskolų ir 13,3 mln. Tai sukuria nedidelį 0,23 skolos santykį, kuris daugeliu atvejų yra priimtinas.

Tačiau, kaip ir visi kiti rodikliai, metrika turėtų būti analizuojama pagal pramonės standartus ir konkrečius įmonės reikalavimus.

Kapitalo grąža

Bendrieji akcininkai nori žinoti, kaip pelningas jų kapitalas yra įmonėse, kuriose jie investuoja.

Kapitalo grąža apskaičiuojama atsižvelgiant į įmonės grynąjį pelną (po mokesčių), atimant dividendus ir dalijant rezultatą pagal bendrųjų bendrovės akcijų vertę..

Tarkime, kad grynasis pelnas yra 1,3 mln. JAV dolerių, o dividendai - 300 000 JAV dolerių. Tai atimama ir padalinta iš 8 mln. Dolerių paprastosiomis akcijomis. Tai suteikia 12,5% kapitalo grąžą.

Kuo didesnė kapitalo grąža, tuo geriau įmonė gauna pelną.

Bendrasis pelno skirtumas

Bendrasis pelno marža rodo, ar prekės ar paslaugos vertinamos tinkamai. Čia yra lygtis apskaičiuojant šį finansinį rodiklį:

Bendroji pelno marža = (pajamos - parduodamų prekių kaina) / pajamos.

Bendroji pelno marža turi būti pakankamai didelė, kad padengtų fiksuotas veiklos sąnaudas ir pabaigoje turėtų likti grynojo pelno marža.

Grynoji pelno marža

Grynojo pelno marža rodo, kokia procentinė pajamų dalis buvo nauda. Lygtis yra paprasta: grynojo pelno marža = grynasis pelnas / bendros pajamos.

Grynoji nauda yra pinigų suma, kuri lieka po visų sąskaitų faktūrų apmokėjimo. Grynoji nauda gali būti apskaičiuojama naudojant paprastą atimimą:

Grynoji nauda = bendros pajamos - bendros išlaidos

Pavyzdžiui, jei praėjusių metų pardavimai sudarė 100 000 JAV dolerių ir komercinės išlaidos nuomai, inventoriui, atlyginimams ir pan. 80 000 JAV dolerių, grynoji nauda yra 20 000 JAV dolerių.

Šis rodiklis padeda projektuoti ateities uždarbį ir nustatyti pelningumo tikslus ir gaires.

Nuorodos

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Pagrindiniai finansiniai rodikliai ir ką jie atskleidžia. Investopedia. Paimta iš: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Finansiniai pagrindiniai veiklos rodikliai, skirti įvertinti Jūsų verslo sveikatą. Paimta iš: quickbooks.intuit.com.
3. Kanados statistika (2016). Nacionaliniai balanso sąskaitų finansiniai rodikliai: atnaujinimas. Paimta iš: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Kaip įvertinti verslo rezultatus su finansiniais rodikliais. Small Business - Chron. Paimta iš: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Finansiniai rodikliai, kuriuos reikia peržiūrėti su savo buhalteriu. Fundbox. Paimta iš: fundbox.com.